【汕尾新安代理记账公司】教妳小规模收入为负数怎么申报
发布日期：2023-09-03 正穗财税一站式企业服务平台
小规模收入为负数怎么申报
答:税总发【2017】124号文件规定:从今年3月起,增值税发票开具销售额要小于或等于申报的销售额.如果在未开具发票栏次填写负数收入,会造成开具发票收入大于申报的实际收入.
如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额 中填写负数 (如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里) ,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额汕尾新安代理记账公司合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.那么接下来正穗财税来带大家介绍‘【汕尾新安代理记账公司】教妳小规模收入为负数怎么申报’不明白的来看一下哦
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选择手动扣款的纳税人
2、手工填写一套增汕尾新安代理记账公司值税纳税申报表(附表一正常填列汕尾新安代理记账公司即可,不需要再填写未开票销售额).
3、办税人员携带身份证件、营业执照副、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.
<、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.
小规模纳税人开具红字发票如何进行报税
答:按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.
用一份红字发票记账联做账
借:应收账款等科目(红字)
贷;主营业务收入(红字)
税费(红字)
在用正确的一份蓝字发票记账联做账
借:应收账款等科目
贷;主营业务收入
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