【0申报逾期要罚款吗】详述金税盘抵减的申报表怎么写
发布日期：2023-09-01 正穗财税一站式企业服务平台
金税盘抵减的申报表怎么写
答:填写附表四 减免税明细表 主表23栏.
金税盘全额抵扣申报表怎么填
在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳0申报逾期要罚款吗税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写.那么接下来正穗财税为大家介绍‘【0申报逾期要罚款吗】详述金税盘抵减的申报表怎么写’搞不懂的来了解一下呀
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当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额0申报逾期要罚款吗为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”，按本期第10栏，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵。
抵扣税控设备增值税纳税申报表怎么填？
企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。
购买增值税专用技术设备时：
贷：库存现金／银行存款
借：应交税费-减免税
贷：管理费用
：应交税费-应交增值税
<：应交税费-减免税
根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定：
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:
企业购入增值税税控系统专用设，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科，贷记“累计折旧”科目；同，借记“递延收益&rdqu，贷记“管理费用”等科目
